RPDB (Régime de participation différée aux bénéfices)
Principe : c’est en quelque sorte une convention de partage des bénéfices entre l’employeur et ses employés. Seul l’employeur cotise à un RPDB. Ses cotisations dépendent des profits. Le RPDB est souvent couplé à un REER collectif.
Avantages :
• La cotisation de l’employeur est liée aux profits et donc à sa seule capacité à payer.
• Pas de charges salariales sur les cotisations de l’employeur
Inconvénient :
Pour qui ? Les PME. Environ 2 % des PME de moins de 300 employés ayant un régime de retraite offrent un RPDB21. Ce dernier croît en popularité dans les entreprises de toutes tailles. La RRQ estime le nombre de participants à près de 120 000.
Céli collectif
Principe : il permet d’épargner 5 000 $ de cotisations annuelles sans payer d’impôt sur les revenus de placement
Avantages :
• Régime simple à administrer.
• Les retraits étant permis en tout temps, ils seront une source de revenus intéressante au moment de la retraite.
• Les retraits sont non imposables.
• Les personnes de plus de 71 ans peuvent continuer de verser des fonds dans leur CELI, ce qui n’est pas le cas dans un REER.
Inconvénients :
• Pour le travailleur, les sommes versées dans le CELI ne peuvent être déduites du revenu imposable.
• Si l’employeur ne cotise pas, le taux de participation des employés est faible.
Pour qui ? : toutes les entreprises
RVER
Principe : l’employé est automatiquement inscrit au RVER et l’employeur prélève sur chaque paye la cotisation choisie par le travailleur ou, le cas échéant, la cotisation minimale obligatoire.
Avantages :
• Administration assurée par un établissement financier
• Pour l’employeur : il n’est pas obligé de cotiser
• pas de charges salariales sur les cotisations patronales
Inconvénients :
• Sélection de placements possibles moindres que d’autres régimes
Pour qui ? : les PME qui n’ont pas encore mis en place de régime de retraite pour leurs employés.
Sources : RRQ, rapport d’Amours.
