La stratégie de répartition d'actifs d'un investisseur devrait être le moteur de toutes les décisions en matière de localisation d'actifs. Et une stratégie de localisation d'actifs devrait être adaptée à la situation particulière de l'individu concerné, afin que sa stratégie de répartition d'actifs puisse être exécutée d'une manière fiscalement efficiente.
Décider de la répartition des actifs entre comptes enregistrés et non enregistrés est un processus complexe et très individualisé pour lequel il n'y a pas de solution unique. Le taux d'imposition d'un individu, le type de titres qu'il possède, le traitement fiscal différent de chaque type de titre, la structure des fonds de placement et la taille du portefeuille jouent tous un rôle dans la démarche consistant à déterminer quelle catégorie d'actifs et quels types de titres ou de fonds détenir dans des comptes imposables et non imposables.
