Votre rêve d'acquérir une première propriété deviendra plus rapidement réalité si vous combinez votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER) au nouveau compte d'épargne libre d'impôt (CELI) pour accroître votre mise de fonds initiale.

Les mesures annoncées dans le dernier budget fédéral font en sorte qu'un épargnant peut maintenant emprunter jusqu'à 25 000 $ de son REER par l'entremise du régime d'accession à la propriété (RAP). À ce montant, l'épargnant peut éventuellement combiner jusqu'à 5 000 $ provenant d'un compte CELI. Cela lui donne donc accès à une mise de fonds potentielle de 30 000 $.

Un couple a accès à une mise de fonds deux fois plus importante, car il peut emprunter jusqu'à 50 000 $ dans ses REER, et 10 000 $ dans ses CELI.

Faites vos calculs avant d'utiliser le RAP

François Morency, président d'Aviso, recommande toutefois aux épargnants d'être prudents avant de recourir au RAP.

"Le RAP donne un sérieux coup de pouce aux premiers acheteurs de maison, cela va de soi. Les règles de remboursement de la somme empruntée sont toutefois inflexibles. L'emprunt doit être remboursé dans un délai de 15 ans, dont une tranche de 1/15 chaque année après la transaction."

L'incapacité ou l'oubli de respecter les règles de remboursement peut coûter très cher sur le plan fiscal. En effet, le montant annuel à rembourser sera ajouté à votre revenu imposable, dit M. Morency.

Par ailleurs, en recourant au RAP, l'épargnant réduit le rendement potentiel de son REER, puisqu'il soustrait une partie de la valeur de son portefeuille pendant la période d'emprunt.

"Quelques milliers de dollars d'épargne-retraite en moins font une grande différence dans la valeur finale de son REER, surtout que les intérêts sont composés annuellement", dit M. Morency.

Enfin, si vos placements REER ont grandement baissé en 2008, mieux vaut attendre de regagner le terrain perdu avant de les utiliser pour recourir au RAP.