Maîtrisez-vous bien les finances personnelles ? Les Affaires profite de la pause estivale pour vous proposer un jeu-questionnaire afin de mettre à l'épreuve vos connaissances. Notre solutionnaire (à l'envers, au bas de la page de droite) vous permettra de vérifier les réponses.
1. À partir de quelle année les fiducies testamentaires seront-elles imposées au taux d'imposition le plus élevé ?
a) 2015
b) 2016
c) 2017
d) L'actif détenu en fiducie ne sera pas imposé tant qu'il n'en sera pas retiré.
2. Au cours de la première moitié de 2014, quelle Bourse a connu la plus forte progression : l'américaine ou la canadienne ?
3. Robert a un profil «dynamique». Son portefeuille est composé à 75 % d'actions canadiennes, à 20 % de titres à revenu fixe et à 5 % de titres à court terme. Quel rendement peut-il espérer obtenir ?
a) 3,84 %
b) 5,27 %
c) 7,04 %
d) 8,32 %
4. Les sommes retirées d'un CELI libèrent de nouveaux droits de cotisation, disponibles à partir de l'année suivante. Chantal retire 20 000 $ de son CELI en vendant ses actions qu'elle avait payées 15 000 $ lors de la cotisation initiale. Ce retrait libérera-t-il la somme initiale de 15 000 $, ou la valeur au moment du retrait de 20 000 $ ?
5. Vous devez remplir un formulaire fédéral T1135 si vous détenez plus de 100 000 $ en biens à l'étranger. Dans quel cas n'auriez-vous pas à remplir le formulaire ?
a) Vos biens sont placés en fiducie ;
b) Vous ne tirez pas de revenus de location de votre copropriété en Floride ;
c) Vos actions et obligations étrangères sont détenues par l'intermédiaire d'un fonds commun canadien ;
d) Vous n'avez fait aucune transaction sur vos actions internationales au cours de l'année.
6. Luc a perdu 20 % de la valeur de son investissement dans la minière Creuse-partout, détenu dans un compte non enregistré. Il reste convaincu que les perspectives à long terme sont favorables. Il décide de vendre ses actions afin de profiter de la déduction pour perte en capital et de réinvestir le tout immédiatement dans son CELI pour mettre ses gains futurs à l'abri du fisc. Cela est-il est permis ?
a) Le faire dès maintenant est une stratégie fiscale ingénieuse. Il réduira sa facture fiscale tout en mettant ses gains à l'abri du fisc ;
b) Il devra attendre un an. On ne peut pas placer dans son CELI des titres qu'on a déjà détenus dans un autre compte au cours des 12 derniers mois ;
c) Il devra attendre 30 jours entre les deux transactions. Sinon, celle-ci pourrait être considérée comme «une perte apparente». Luc perdrait ainsi le droit de réclamer la perte en capital.
7. À partir de quel montant le taux du crédit d'impôt pour don de bienfaisance augmente-t-il au fédéral et au provincial ?
a) Au-delà de 200 $ ;
b) Au-delà de 300 $ ;
c) Au-delà de 500 $ ;
d) Cette question est un piège. Le crédit est plus élevé pour la première tranche de 100 $ afin d'encourager les moins nantis à faire des dons.
8. Quel est le plafond de cotisation maximum pour le REER ?
9. Quelle est la probabilité qu'une femme de 40 ans vive au moins jusqu'à 90 ans ?
a) 15 %
b) 25 %
c) 35 %
d) 45 %
10. Quelle est la mise de fonds minimale pour acheter un immeuble de cinq logements ?
a) 5 %
b) 10 %
c) 15 %
d) 20 %
11. Vrai ou faux ?
Si votre enfant ne poursuit pas d'études postsecondaires, vous pouvez transférer les sommes accumulées dans un régime enregistré d'épargne-études (REEE) dans votre REER.
12. Si vous souscrivez au dépôt volontaire, quel taux d'intérêt maximal sera appliqué sur vos dettes ?
a) 0 %, car vous n'avez qu'à rembourser le capital ;
b) 3 % ;
c) 5 % ;
d)Le taux est révisé annuellement pour reproduire la progression de l'indice des prix à la consommation.
13. Quel est le maximum des revenus de travail admissibles pour le calcul de la cotisation au Régime de rentes du Québec en 2014 ?
a) 40 100 $
b) 46 300 $
c) 52 500 $
d) 55 200 $
14. Quelle est la durée de la garantie légale d'un appareil électroménager ?
a) 1 an
b) 2 ans
c) 4 ans
d) aucune de ces réponses
15. Peut-on être libéré de ses dettes d'impôt lorsqu'on fait faillite ?
16. Quel frais de gestion maximal pourra être exigible pour un régime volontaire d'épargne-retraite (RVER) ?
a) 0,50 %
b) 0,99 %
c) 1,50 %
d) 1,75 %
17. À partir de quelle année le crédit d'impôt fédéral pour les cotisations au Fonds de solidarité FTQ sera-t-il aboli ?
a) Dès cette année
b) 2015
c) 2016
d) 2017
18. Quel pourcentage maximal de la valeur de votre propriété pouvez-vous retirer lors d'un refinancement hypothécaire ?
a) 50 %
b) 65 %
c) 80 %
d) 85 %
Réponses à la page suivante
RÉPONSES
1. b. Les fiducies testamentaires seront imposées au plus haut taux d'imposition à partir de 2016. Le taux progressif s'appliquera toutefois pour les 36 premiers mois après la date du décès. Seules les fiducies au profit d'un héritier handicapé conserveront le taux progressif. Pour ce faire, le bénéficiaire doit être admissible au crédit d'impôt fédéral pour personnes handicapées.
2. C'est le marché boursier canadien. Propulsé par les titres du secteur de l'énergie qui comptent pour 27 % de l'indice, le S&P/TSX de Toronto a progressé de 10,8 % au cours des six premiers mois de l'année, par rapport à 6,1 % pour le S&P 500.
3. a. Même si les actions comptent pour 75 % de son portefeuille, un investisseur peut espérer obtenir un rendement annuel de 5,83 % à long terme, selon les hypothèses de projection de l'Institut québécois de planification financière (IQPF). En soustrayant les frais moyens demandés par l'industrie des fonds communs, soit 1,99 %, l'épargnant conserve un rendement de 3,84 %.
4. À partir du 1er janvier 2015, Chantal retrouvera un droit de cotisation de 20 000 $. Autrement dit, c'est la valeur au moment du retrait que vous récupérez, et non pas le montant de la cotisation initiale.
5. b et c. Vous devez remplir un formulaire T1135 seulement si vous tirez un revenu de location de vos propriétés immobilières à l'étranger. Les fonds communs canadiens, même s'ils détiennent des actions internationales, ne sont pas touchés par les obligations liées au T1135.
6. c
7. a. Tant au fédéral qu'au provincial, le taux du remboursement d'impôt sur les dons de bienfaisance augmente au-delà de la première tranche de 200 $. Le taux combiné passe de 35 à 53 % après la première tranche de 200 $.
8. 18 % de votre salaire jusqu'à concurrence de 24 270 $ pour 2014.
9. d. Parmi les femmes qui sont âgées 40 ans aujourd'hui, 45 % d'entre elles devraient atteindre au moins l'âge de 90 ans, selon les normes d'hypothèse de projection de l'IQPF. Quant aux hommes du même âge, seulement 25 % d'entre eux atteindraient 90 ans. L'espérance de vie est un élément important à considérer lors de la planification financière de sa retraite.
10. c. La mise de fonds initiale s'établit à 15 % pour un immeuble de cinq logements. Cette règle reste la même que vous résidiez dans un des logements ou non. La mise de fonds sera de 20 % pour un immeuble de un à quatre logements destinés uniquement à la location. Si vous comptez occuper un des logements, la mise de fonds minimale sera de 10 % pour les immeubles de trois à quatre logements et de 5 % pour ceux de deux logements.
11. C'est vrai, jusqu'à un montant maximal de 50 000 $. Cela est permis s'il vous reste suffisamment de droits de cotisation REER. Évidemment, vous ne récupérez pas les montants des subventions investies par le gouvernement.
12. c. Le dépôt volontaire est une solution de rechange à la faillite. Une saisie de votre salaire sera effectuée jusqu'à ce que toutes vos dettes soient remboursées. Le taux d'intérêt est limité à 5 %.
13. c. 52 500 $.
14. d. La durée de la garantie légale n'est pas précisée par la Loi sur la protection du consommateur. Tous les biens sont touchés par une garantie dite «raisonnable». En cas de litige, il reviendra à la Cour des petites créances de déterminer quelle est cette durée raisonnable.
15. Oui. on peut être libéré des dettes d'impôt accumulées avant une faillite.
16. c. La Loi sur les RVER a établi les frais de gestion à 1,5 % pour les épargnants qui feront certains choix liés à la composition de leur portefeuille. Ce taux est abaissé à 1,25 % pour les fonds d'option «par défaut». Cette option s'adresse aux particuliers qui ne feront aucun choix. Le contenu du portefeuille est déterminé selon l'âge de l'épargnant.
17. d. À moins que le gouvernement Harper ou un nouveau gouvernement change de cap, le crédit d'impôt sera aboli en 2017. L'année 2014 est la dernière année au cours de laquelle le crédit s'établit à 15 %. Il passera à 10 % en 2015 et à 5 % en 2016.
18. c. Vous pouvez retirer jusqu'à 80 % de la valeur de votre propriété, moins l'hypothèque que vous avez déjà. - S. Rolland
Avez-vous aimé notre quizz? Faites-nous part de vos commentaires à yannick.clerouin@tc.tc.